Индивидуальные Инвестиционные Счета

Индивидуальный Инвестиционный Счет (ИИС) - финансовый инструмент накопления: счет особого типа, по которому государство предоставляет налоговые льготы.

ИИС первого (А) и второго (Б) типов были доступны в России с 1 января 2015 года и регламентируются статьей 10.2-1 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" и статьей 219.1 «Инвестиционные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ.

С 1 января 2024 года инвесторы могут открыть ИИС только третьего типа согласно новым требованиями к ведению индивидуальных инвестиционных счетов, внесенными в Федеральный закон от 22.04.1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» и вступившими в силу с 01.01.2024.

С помощью ИИС Вы сможете:

• приумножать свои сбережения с нулевым или невысоким уровнем риска. Доступны все биржевые инструменты.
• получать дополнительный доход через инвестиционные налоговые вычеты: возвращать налоги и освобождаться от них.

ИИС - выгодная альтернатива таким видам вложений, как банковские депозиты, наличная валюта и драгоценные металлы.

Индивидуальный инвестиционный счет открывается и ведется брокером (брокерский счет) или управляющей компанией (счет доверительного управления) на основании отдельного договора.

Помимо получаемого в результате инвестиций дохода, инвестору одновременно предоставляются льготы в виде инвестиционных налоговых вычетов:

• Возврат уплаченных налогов (до 15%) с суммы внесения, не превышающей 400 000 рублей.
• Освобождение от налогообложения до 30 млн. рублей дохода с инвестиций.

Сумма вычета предоставляется в размере внесенных в течение года денежных средств, но не более 400 000 рублей. Т.е. возвращаемый налог не может превышать 60 000 рублей в год при ставке НДФЛ 15% и 52 000 рублей при 13%.

Пополнение ИИС-3 возможно только денежными средствами, только в рублях.

Приобретать на ИИС-3 возможно только бумаги российской зоны. Покупки зарубежных бумаг запрещены.

Инвестор может иметь не более трёх ИИС-3, независимо от организации, открывшей счёт.

ИИС-3 должен быть открыт не меньше минимального срока¹.

ИИС может иметь только физическое лицо, являющееся налоговым резидентом РФ.

• Автоследование

  Данная услуга предназначена для профессионалов рынка, не имеющих времени следить за торгами, или для клиентов, не имеющих опыта работы на бирже.

  • Выбираете Ведущего, и система проводит сделки по вашему портфелю в режиме автоматического следования за сделками этого Ведущего
  • Доходность портфелей некоторых Ведущих более 60% годовых

• Облигации

  Облигации предназначены для инвесторов, желающих получать доходность, сопоставимую с банковским депозитом, сведя при этом риски к минимуму. Используя облигации, инвестор в любой момент может вывести свои деньги, не теряя при этом накопленные проценты, в отличие от банковского депозита. Еще одно преимущество облигаций заключается в том, что они позволяют получать доход одновременно двумя путями – купонный доход и рост рыночной стоимости самого портфеля.

  • Доходность - 18 – 19,5%
  • Рекомендуемый срок инвестирования – от 1 до 5 лет
  • Минимальная сумма - от 400 000 руб.

• Самостоятельное управление средствами на ИИС

  • Вы самостоятельно определяете структуру инвестиционного портфеля и торговые стратегии;

Сумма вычета уменьшает налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у вас удерживают налог. Вернуть можно налоги, уплаченные по ставке 13-15% (кроме налога с дивидендов).

Как получить инвестиционный налоговый вычет?

В текущем году Вы можете воспользоваться вычетом на взносы на ИИС-3 при условии, что

• договор на открытие ИИС был заключен Вами до 31 декабря предыдущего года
• Вами осуществлялись взносы на ИИС-3 в предыдущем году
• Был получен доход от операций на финансовых рынках
• Вы имели в прошлом году доходы, облагаемые налогом по ставке 13-15% (за исключением налогов на дивиденды)

Для получения вычета и возврата налога вам нужно подать налоговую декларацию в налоговую инспекцию в личном кабинете на сайте ФНС. Сделать это вы можете самостоятельно. К декларации должны быть приложены следующие документы: справка 2-НДФЛ (при наличии налогов, уплаченных по ставке 13-15%), копия договора ИИС, документы, подтверждающие факт взносов на ИИС (копии платежных поручений либо выписку от брокера), заявление о возврате налога с указанием банковских реквизитов.

С 2023 года компания РИКОМ-ТРАСТ предоставляет своим клиентам возможность получения инвестиционного налогового вычета в упрощённом порядке в личном кабинет на сайте ФНС, не требующем подачи налоговой декларации.