Покупать акции и облигации может любой человек, даже не имеющий опыта торговли на бирже. В последнее время люди активно инвестируют в валюту, биткоины и акции развивающихся компаний. Появление на Московской и других российских биржах индивидуального инвестиционного счета в виде специального брокерского счёта с налоговыми льготами для финансовых инструментов с доступом к фондовому, срочному и валютному рынку дает возможность торговать на бирже, накопить средства и пользоваться счетом долго, заранее выяснить у выбранного брокера о возможностях доступа к активам.
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это специальный инструмент, предназначенный для инвестирования с целью получения дополнительного дохода. Если вы хотите зарабатывать на финансовых рынках, ИИС может стать отличным вариантом. С его помощью клиентам предоставляется возможность инвестировать в различные фонды, акции, металлы и другие активы.
ИИС регулируется налоговым кодексом и федеральным законом «О рынке ценных бумаг». Сейчас граждане РФ и резиденты-иностранцы, живущие в России, получают возможность накопить денежные средства и сэкономить на налогах за счет ограничения по досрочному выводу денег.
ИИС — это индивидуальный инвестиционный счёт. С его помощью можно торговать ценными бумагами
на фондовой бирже самостоятельно или доверить это управляющей
компании. ИИС появился в России 1 января 2015 года, и открыть
его может только физическое лицо.
Условия получения
Быть налоговым резидентом РФ
Пополнять ИИC не более чем на ₽1 млн в год
Не закрывать ИИC три года
Вы получаете белую зарплату, и ваш работодатель платит НДФЛ за вас
У вас есть ИП, и вы платите подоходный налог самостоятельно
Необходимость уплаты налога зависит от выбранного типа вычета:
По первому типу (А) возвращается 13% от внесенной суммы.
По второму типу (Б) освобождение от уплаты налога на прибыль от торговли на фондовом рынке на ИИС.
Первый налоговый вычет типа А сможете получить на следующий год после открытия ИИС.
Ограничение у типа А: позволяет возвращать не более 52 тыс. рублей по ставке 13% с 400 тыс. рублей в год и не более суммы НДФЛ, уплаченную инвестором с официального дохода в том же году. Таким образом налог с зарплаты, дохода от трудовой деятельности, не будет вычитаться.
Получить вычет возможно, не покупая ценных бумаг, а просто положив на ИИС как на обычный вклад или сберегательный счёт. Самым популярным способом является открытие нового ИИС каждые три года
Для типа Б важна не сумма уплаченного налога, а проживание на территории России налоговый вычет по ИИС могут получать налоговые резиденты РФ, находящиеся в России не менее 183 дней в год и имеющие ИИС в течение трех лет с даты открытия. Этот вычет подходит для высокой доходности, потому что налог с прибыли не будет удержан.
Эти два типа нельзя использовать одновременно - придется выбрать одну льготу на выбор.
Особенности ИИС
Для ИИС с самостоятельным управлением максимальная сумма всех пополнений за текущий календарный год — 1 000 000 рублей. Однако, чем больше денег вложено, тем заметнее эффект не в процентах, а в деньгах.
При счете с самостоятельным управлением, владелец ИИС принимает решения, а брокеру платится комиссия.
При открытии ИИС с доверительным управлением точно такие же операции выполняются управляющей компанией, которая за свои услуги ежегодно будет брать проценты от капитала инвестора, также требуется внести денежную сумму в зависимости от УК и выбранной стратегии.
Отличия любого ИИС
В отличие от ИИС у брокерского счёта меньше ограничений, зато нет налоговых льгот.
Выбирать ИИС, обычный сберегательный счёт или вклад с учетом целей и планов:
Для долгосрочных вложения и быстрого доступа к деньгам уместен обычный счёт.
Для гарантированной доходности без рисков больше подойдет вклад.
Для долгосрочного инвестирования в разнообразные активы с высокой доходностью предпочтительнее ИИС с налоговыми льготами.
Плюсы и минусы для физических лиц
Одним из ключевых преимуществ ИИС является налоговое льготирование: инвестор освобождается от уплаты налога на доходы с капитала, что значит, что ваши инвестиционные доходы могут быть значительно выше. К тому же, вы можете выводить средства из ИИС по истечении определенного периода, обычно это три года, что делает его удобным инструментом для долгосрочных инвестиций.
Помимо этого, к преимуществам относится:
По правилам ИИС инвесторы могут начать инвестировать с суммы не ниже 100 ₽. Срок действия минимум три года.
С помощью ИИС начинающие инвесторы могут получить опыт по принципам работы финансовых рынков.
Купить и продать актив, а также вывести средства в любой момент.
Срок использования ИИС не ограничен.
Ограниченные условия и риски ИИС
Лимит на взносы - на ИИС разрешено пополнять в течение года на сумму в размере не превышающую 1 000 000 ₽.
Вносить можно только рубли.
Получать доход на руки не получится до закрытия счета, но делать это лучше, когда пройдет 3 года, чтобы не потерять право на вычеты.
С ИИС нельзя вывести деньги без закрытия счёта.
Налоговые льготы начисляются после трех лет хранения денег на ИИС. В случае закрытия ранее срока, инвестор должен будет вернуть 26 000 налога и заплатить пени за год использования этих средств согласно подп. 4 п. 3 ст. 219.1 НК РФ.
Если необходим новый счёт в другом банке или у другого брокера, то старый счёт можно перенести.
Особенности ИИС
Используя ИИС, вы можете пополнить свой инвестиционный портфель, внося средства непосредственно с вашей банковской карты. Процесс регистрации и пополнения счета обычно легко осуществляется через интернет-сервиса брокера, имеющего соответствующую лицензию. Для самозанятых, ИП или ООО, ИИС также может стать полезным инструментом в рамках управления личными финансами и бизнес-активами.
Для оформления ИИС с 18 лет (иногда открывают ИИС с 16 или 14 лет, но для сделок требуются законные представители) понадобится паспорт, нужен брокер или УК, предоставляющие услугу по открытию ИИС. Удобно оформить заявку онлайн, подать документы через личный кабинет ФНС, либо через «Госуслуги».
Размер комиссии у разных брокеров отличается, подробнее можно узнать через интернет на официальном сайте компании. Например, некоторые дарят деньги и акции за пополнение, нулевые тарифы на покупку ценных бумаг.
Когда купоны и дивиденды сразу поступают на ИИС, то они не входят в разрешенную сумму- взнос 1 млн руб. в год, то есть их можно не учитывать для получения вычета. Когда они получены на банковский или брокерский счет и инвестор перевел их на ИИС, то это пополнение счета.
Закрытие ИИС
Главное неудобство договоров ИИС состоит в закрытии при личной явке в офис.
Закон требует обязательного закрытия ИИС в случае открытия второго такого же счета у другого брокера. По закону, если инвестор имеет два ИИС, то дается месяц на смену брокера, продажу активов. чтобы успеть все сделать, стоит заранее выяснить все детали у старого и нового брокеров. Иногда можно закрыть ИИС, не продавая иностранной валюты или перенести активы на брокерский счет, что выгоднее для налогов. перевод займет несколько дней или даже недель. Подать заявление о закрытии можно через мобильное приложение. Если разрешают получать дивиденды на внешний счет, то закрывать ИИС не нужно.
Какая доходность у ИИС
При инвестировании возможны убытки, доходность не гарантирована. однако благодаря налоговым вычетам с помощью ИИС можно вернуть НДФЛ или не платить его с дохода, полученного на ИИС. Деньги не застрахованы, поэтому если их не инвестировать, то заработать можно только на возврате НДФЛ благодаря вычету на взнос. Однако налоговая служба может отказать в вычете. Даже если ИИС интересует только из-за вычета на взнос, часть внесенных денег вложите в ОФЗ. На рынке наименьший риск имеют ОФЗ- самые надежные облигации от государства с выплатами, гарантированными Минфином, но минимальной доходностью. Следует заполнить декларацию бесплатно с фотографиями брокерского договора, чеками о пополнении счета, справками формы 3-НДФЛ за предыдущий год. Упрощенные вычеты доступны в личном кабинете налогоплательщика, когда брокер отправит в ФНС договор, номер счета и чеки о пополнении. Срок получения денег: от полутора (упрощенные вычеты) до 3 - 4 месяцев (стандартная декларация). Чтобы инвестиции приносили прибыль, нужно разбираться в тонкостях рынка и следить за тем, что происходит в финансовом мире.
ИИС является мощным инструментом для инвестирования и планирования личных финансов, предоставляя инвесторам возможность разнообразить свой инвестиционный портфель и пользоваться налоговыми льготами.
Вопросы и ответы
Как открыть?
Индивидуальный инвестиционный счет открывается и ведется брокером
(брокерский счет) или управляющей компанией (счет доверительного управления)
на основании отдельного договора.
Зачем инвестировать в ИИС?
Помимо получаемого в результате инвестиций дохода, инвестору
предоставляется льгота в виде инвестиционного налогового вычета. Инвестор
может выбрать льготу из двух типов:
Возврат 13% от внесенной на ИИС суммы (взноса)*.
Освобождение от налогообложения всей суммы дохода, полученного на
ИИС.
* При использовании инвестиционного налогового вычета по ИИС на
сумму взноса, инвестор может ежегодно возвращать уплаченный по ставке 13 %
налог на доходы физических лиц (за исключением налога на дивиденды) в сумме до
52 000 рублей. (13% от 400 тысяч рублей из суммы ежегодного взноса).
Какие есть ограничения?
Сумма, зачисляемая инвестором в течение календарного года по договору ИИС,
не может превышать 1 миллион рублей (до 18.06.2017 было 400 тысяч рублей).
Сумма вычета предоставляется в размере внесенных в течение года денежных
средств, но не более 400 000 рублей. Т.е. возвращаемый налог не может
превышать 52 000 рублей в год.
Пополнение ИИС возможно только денежными средствами, только в рублях.
ИИС может быть открыт только у одного брокера.
Договор на ведение ИИС должен быть заключен как минимум на 3 года.
ИИС может иметь только физическое лицо, являющееся налоговым резидентом РФ.
Инструменты ИИС
Автоследование
Данная услуга предназначена для профессионалов рынка, не имеющих
времени следить за торгами, или для клиентов, не имеющих опыта работы на
бирже.
Выбираете Ведущего, и система проводит сделки по вашему
портфелю в режиме автоматического следования за сделками этого
Ведущего
Доходность портфелей некоторых Ведущих более 60% годовых
Государство возвращает вам до 52 тысяч рублей ежегодно, либо вы
освобождаетесь от уплаты налогов (13%) на весь доход, полученный по операциям
на ИИС.
Облигации
Облигации предназначены для инвесторов, желающих получать
доходность, сопоставимую с банковским депозитом, сведя при этом риски к
минимуму. Используя облигации, инвестор в любой момент может вывести
свои деньги, не теряя при этом накопленные проценты, в отличие от
банковского депозита. Еще одно преимущество облигаций заключается в том,
что они позволяют получать доход одновременно двумя путями – купонный
доход и рост рыночной стоимости самого портфеля.
Доходность - 10,5 – 12,5%
Рекомендуемый срок инвестирования – от 1 до 3 лет
Минимальная сумма - от 400 000 руб.
Государство возвращает вам до 52 тысяч рублей ежегодно, либо вы
освобождаетесь от уплаты налогов (13%) на весь доход, полученный по
операциям на ИИС.
Американские акции на СПБ
Для Индивидуальных Инвестиционных Счетов предлагаются 500
акций американского рынка, составляющие индекс S&P-500.
Торгуя бумагами на Санкт-Петербургской бирже:
Вы получаете доступ к большинству самых интересных бумаг
американского фондового рынка
Торги происходят по Московскому времени с 10:00 до 24:00
Вся аналитика от ведущих компаний на русском языке
Вы действуете в соответствии с российским законодательством
Для Вас доступно маржинальное кредитование
Самостоятельное управление средствами на ИИС
Вы самостоятельно определяете структуру инвестиционного портфеля
и торговые стратегии;
Государство возвращает вам налог до 52 тысяч рублей, либо вы
освобождаетесь от уплаты налогов (13%) на весь доход, полученный по
операциям на ИИС.
Как получить вычет по ИИС?
Сумма вычета уменьшает налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой
у вас удерживают налог. Вернуть можно налоги, уплаченные по ставке 13% (кроме
налога с дивидендов).
Как получить инвестиционный налоговый вычет?
В текущем году Вы можете воспользоваться вычетом на взносы на ИИС при условии,
что
договор на открытие ИИС был заключен Вами до 31 декабря
предыдущего года
Вами осуществлялись взносы на ИИС в предыдущем году
для льготы 1 типа: вы имели в прошлом году доходы, облагаемые налогом
по ставке 13% (за исключением налогов на дивиденды).
Для получения вычета и возврата налога вам нужно подать налоговую
декларацию в налоговую инспекцию (на
сайте ФНС, по
почте или лично). Сделать
это вы можете самостоятельно или заказав услугу в "РИКОМ-ТРАСТ" в течение 3-х
лет с даты открытия ИИС.
К декларации должны быть приложены следующие документы: справка 2-НДФЛ (при
наличии налогов, уплаченных по ставке 13 %), копия договора ИИС,
документы, подтверждающие факт взносов на ИИС (копии платежных поручений
либо выписку от брокера), заявление о возврате налога с указанием банковских
реквизитов.
Сравнение вычетов
Вычет по взносам
Вычет по прибыли
Кто предоставляет вычет
Налоговая инспекция
Брокер (или управляющий)
Какие нужны документы
Декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, заявление на возврат
налога, документ от брокера о зачислении взноса, копия договора
ИИС
Документы от инспекции о том, что вычет по взносам не
использовался
Когда можно получить вычет
По окончании календарного года, в котором был взнос
Через 3 года с момента открытия счета
Сроки рассмотрения
По закону у налоговой инспекции есть 4 месяца на проверку
Ваших документов и перечисление денег
Брокер (или управляющий) сразу в момент выплаты Вам прибыли
не удерживает с Вас налог
Лимиты вычета
400 тыс. рублей в год
Размер вычета не ограничен, но размер взноса - не более
1 000 000 тыс. рублей в год
Примечания
Необходимы удержанные налоги
---
Примеры
Льгота 1 типа.Сергей в 2016 году открыл ИИС, заключил
договор на ведение счета сроком на 3 года и внес в течение года на счет 200
000 рублей. Заработная плата Сергея - 50 000 рублей в месяц. Из справки 2НДФЛ
видно, что работодатель перечислил в бюджет налог за 2016 год в размере 78 000
руб. В 2017 году, обратившись в налоговую инспекцию, Сергей получил вычет в
сумме 200 000 рублей и в течение 4 месяцев с даты подачи декларации получил на
свой банковский счет 26 000 рублей. В 2017 году Сергей может внести 1 млн
рублей и проводить с данной суммой торговые операции. Однако вычет будет
предоставлен только на 400 000 руб и возврат налога будет в сумме 52 000
рублей.
Льгота 2 типа.Ирина в 2015 году открыла ИИС, заключила
договор на ведение счета сроком на 3 года и внесла на счет 200 000 рублей. В
2017 году Ирина внесла на счет 500 000 рублей. Вычет по взносам на ИИС
(льготу типа 1) Ирина не получала. В 2018 году она закрыла счет и получила 900
000 рублей, т.е. прибыль составила 200 000 рублей. С данной суммы она имеет
право не платить налог на доходы (льгота типа 2) .Т.е. Ирина получила
дополнительный доход в 26 000 рублей.
Отзыв: Я, Провоторова Елена, в январе 2015 года открыла
ИИС с льготой 1 типа: налоговый вычет с внесенной суммы (взноса). В течение 3
лет я вносила по 400 000 рублей и покупала на них облигации. В 2016 и 2017
годах я получила на свой банковский счет по 52 000 рублей. По облигациям (с
учетом реинвестирования) я получала прибыль примерно 10% годовых. В январе
2018 года я могу закрыть счет и вывести денежные средства, а летом 2018 года
получить еще 52 000 рублей. Итого общая доходность составит 13% годовых. Это
реальная и безрисковая альтернатива банковским вкладам.
